Нужен ли бухгалтер при усн

Содержание

Особенности бухгалтерского учета при УСН

Нужен ли бухгалтер при усн

Бухгалтерский учет при УСН — это возможность применения упрощенных способов ведения бухучета для субъектов малого предпринимательства. Все юридические лица обязаны вести бухгалтерский учет в соответствии с выбранной учетной политикой. Это в равной степени касается всех организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Предприятия, которые используют упрощенное налогообложение, но не являются малыми предприятиями, включая индивидуальных предпринимателей (ИП), осуществляют ведение учета при УСН в полном объеме, следуя правилам закона о бухучете. Вопросы, которые возникают при переходе на УСН, специфику ООО, а также ведение бухгалтерского учета ИП на УСН в 2020 году подробно рассмотрим в статье.

Бухгалтерский учет должны вести все экономические субъекты при любой системе налогообложения. От такой обязанности избавлены только ИП, для них предусмотрен особый учет доходов и расходов (п. 1 части 2 статьи 6 Федерального закона от 06.12.

2011 № 402-ФЗ). Юридические лица таких привилегий не имеют. Следовательно, все организации на УСН обязаны вести и хранить все необходимые первичные документы и журналы бухучета — отсутствие чего-либо относится к грубой ошибке и карается штрафом.

Регулирует ведение бухгалтерского учета при УСН в 2020 году Федеральный закон № 402-ФЗ о бухучете. Если фирма не вела учет, ей придется его восстанавливать, начиная с момента его законодательного введения (если сроки давности еще не истекли) или начала работы организации.

В целом бухучет при УСН ведется в фирме таким образом, чтобы при необходимости возврата на общую систему налогообложения или перехода с УСН «доходы» на «доходы минус расходы» бухгалтер мог с минимальными трудозатратами восстановить аналитику по имеющимся в его распоряжении учетным данным в соответствии с требованиями действующей на предприятии системы налогообложения.

Особенности ведения бухгалтерского учета ООО на упрощенной системе налогообложения: малый и средний бизнес

Рассмотрим подробнее, как вести бухучет при УСН. Любая коммерческая организация, применяющая УСН, должна:

  • составить и утвердить приказом руководителя учетную политику;
  • учитывать движение ТМЦ, денежных средств, взаиморасчетов и прочих активов и пассивов;
  • составлять и сдавать бухгалтерскую отчетность в ИФНС и территориальные органы Росстата.

Если организация имеет статус малого или микропредприятия и не указана в ч. 5 статьи 6 закона № 402-ФЗ, то ей разрешено перейти на упрощенный бухучет. В частности, в соответствии с информацией Минфина № ПЗ-3/2015:

  • микропредприятия (до 15 сотрудников) не используют двойную запись;
  • допускается объединять счета, например, только счет 99 без 90-го и 91-го;
  • при количестве хозопераций до 30 в месяц разрешается вести только общую Книгу учета фактов хозяйственной деятельности без отдельных регистров по имуществу;
  • возможно не переоценивать основные средства и нематериальные активы;
  • резервы предстоящих расходов необязательны, но по сомнительным долгам они не отменяются;
  • исправление ошибок не требует пересчета данных за прошлые периоды, результаты отражаются в текущем.

В Приказе Минфина России от 21.12.1998 № 64н сказано, что малым предприятиям можно обходиться без использования регистров учета имущества. Это необходимо отразить в учетной политике. Организации, которые не относятся к малому бизнесу или указаны в перечне статьи 6 закона № 402-ФЗ, должны осуществлять бухучет по общим правилам. Это значит, что они:

Особенности учетной политики при УСН

Если предприниматель применяет упрощенную систему налогообложения, то он уплачивает:

Если расходы компании составляют менее 60% доходов, то из таких объектов налогообложения, которые предусмотрены для УСН, ей выгоднее перейти на бухгалтерский учет при УСН 6% (доходы) в 2020 году.

Следует отметить, что у этого налогового режима (УСН 6%) существует несколько преимуществ. При расчете величины уплачиваемого налога необходима только сумма поступлений и платежи, которые способны уменьшить начисленный к уплате налог.

Но в этом случае бухгалтерскому учету расходов необходимо уделять особое внимание, так как налоговики проверяют их особенно дотошно.

А переход на бухучет при УСН «доходы» подразумевает уплату единого налога со своих доходов, который заменяет налог на прибыль, НДС и налог на имущество, но это не отменяет необходимость уплаты транспортного налога, земельного налога и торгового сбора. Такие налоги зависят от наличия транспортных средств и земли, на которой ведется деятельность. Если подразумеваются наличие импортных операций, то отчисляется НДС.

Кассовый метод и метод начисления

Обычно бухгалтерский учет происходит методом начисления (двойная запись). Но для организаций, перешедших на бухучет при упрощенке, действующее законодательство допускает возможность ведения его кассовым методом (п. 12 ПБУ 9/99 и п. 18 ПБУ 10/99).

Это удобно тем, что по нормам статьи 346.24 НК РФ этим методом учитываются оплаченные доходы и расходы, которые используются при расчете налога.

Таким способом они отражаются в книге доходов и расходов, которая при упрощенке является обязательным налоговым регистром.

Кассовый метод в бухучете искажает реальную картину хозяйственной жизни налогоплательщика, включая его бухгалтерскую отчетность. Таким образом, учет ведут методом начисления, а кассовый метод оставляют как способ ведения налогового учета. Но никаких рекомендаций по организации кассового метода до сих пор не существует.

Бухгалтер или агентство

Организация учетной работы предполагает три варианта: штатный бухгалтер, директор лично или услуги бухгалтера со стороны.

Для ООО на УСН цена аутсорсинга невысока, а ответственность (по договору) за ошибки в ведении бухучета и формировании отчетности несет не руководитель организации или сама фирма, а нанятый специалист.

Если у организации солидный штат и немалые обороты, имеет смысл содержать собственную бухгалтерию.

Особенности ведения бухгалтерии ИП на упрощенке

Индивидуальным предпринимателям повезло больше юридических лиц: им вести бухгалтерию необязательно. Для них существует выбор среди бесплатных программ для ведения бухгалтерского учета у ИП на УСН.

ФЗ № 402-ФЗ освобождает ИП и от бухгалтерской отчетности.

Впрочем, при желании учитывать факты хозяйственной деятельности допускается использовать любые удобные правила, их соответствие законодательству никто не проверяет.

Для ИП обязателен только налоговый учет. К нему относятся первичные учетные документы, такие как кассовые, книга учета доходов (или доходов и расходов), налоговые декларации. Помимо этого, необходимо отчитываться в ФНС по страховым взносам (если есть наемные сотрудники).

Формы и бланки бухгалтерского учета на упрощенке, актуальные в 2020 году

Ведение бухгалтерии на УСН с нуля обычно начинается с вопросов: какие бухгалтерские документы должны быть в ООО при УСН, какие формы и бланки документов применять.

ФЗ № 402-ФЗ предоставил экономическим субъектам широкие полномочия в этой сфере, которые Минфин регулярно подтверждает. Например, вместо товарной накладной удобно использовать универсальный передаточный документ (Письмо ФНС России от 21.10.

2013 № ММВ-20-3/96@). Вот как выглядит бланк УПД — универсального передаточного документа:

Основные правила для первички и регистров бухгалтерского и налогового учетов:

  1. Фиксируются только имевшие место события, закон особо оговаривает ответственность за записи о мнимых операциях.
  2. Все формы утверждаются в Учетной политике организации.
  3. Документы, для которых ФНС разработала электронный формат, имеют установленную структуру, но допускаются отличия по внешнему виду и обладают расширенным набором показателей.
  4. Некоторые первичные документы являются унифицированными (кассовые, банковские). Кроме того, бухучет, например, в турфирме или концертной кассе на упрощенке сталкивается с бланками билетов, в лабораториях или исследовательских центрах — с централизованными формами отчетов и протоколов и т. п. Регистров унифицированных нет.

Бухгалтерская отчетность организации на УСН в 2020 году: формы документов

Календарь бухгалтера ООО на УСН на 2020 год включает в себя только годовую отчетность. От ИП не требуется и этого. Промежуточные отчеты (месячные, квартальные) актуальны, только если прописаны в учетной политике.

Срок сдачи годовой отчетности — до 31 марта. Состав — только баланс и отчет о финансовых результатах с приложениями.

В случае значительных отклонений от средних данных по отрасли или убытков на протяжении нескольких лет налоговики имеют право потребовать пояснения к балансу. Форма — бумажная или электронная, не унифицирована.

Рекомендуемый формат предоставления бухгалтерской отчетности в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 20.03.2017 № ММВ-7-6/228@. Место сдачи — ФНС и Росстат.

Так выглядит бланк упрощенной годовой бухгалтерской отчетности, которую сдают субъекты малого предпринимательства на УСН.

В последние годы существенно увеличилось количество отчетов в другие ведомства: ежемесячно надо подавать отчеты СЗВ-М в ПФР, ежеквартально — декларации по НДФЛ. В связи с этим, хотя бухучет малым предприятиям разрешается вести в упрощенной форме, общий объем учетной работы не стал меньше, и стоимость услуг за бухучет в ООО на УСН на аутсорсинге не снижается.

Ответственность

По нормам статьи 15.11 КоАП РФ, за отсутствие регистров бухгалтерского учета, первичных документов и систематические ошибки в ведении документации и учета организацию полагается штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Скачать бланк упрощенной годовой бухгалтерской отчетности

Источник: https://ppt.ru/nalogi/usn/buh-uchet

Бухгалтер для ИП: нужен ли, виды услуг и их стоимость, самостоятельное ведение при помощи онлайн-сервисов

Нужен ли бухгалтер при усн

Каждый ИП должен сдавать отчётность в налоговую инспекцию. Однако обязанность вести полноценный бухгалтерский учёт на него не возложена (ч. 2 ст. 6 ФЗ «О бухгалтерском учёте»).

Поэтому многие индивидуальные предприниматели задаются вопросом, необходимо ли им организовывать бухгалтерский учёт и если да, то как правильно вести его.

Сегодня можно лично осуществлять учётные операции либо воспользоваться услугами профессиональных бухгалтеров и компаний-аутсорсеров. Выбор формата ведения учёта ложится непосредственно на плечи бизнесмена.

Бухгалтерские услуги для ИП

В первую очередь нужно разобраться, в каком случае предприниматель должен вести бухгалтерский учёт.

Согласно Федеральному закону от 06.12.

2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», могут не вести бухучёт индивидуальные предприниматели, а также лица, занимающиеся частной практикой, — в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учёт доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определённый вид предпринимательской деятельности.

А поскольку такой учет ИП ведут как при общей системе налогообложения, так и при спецрежимах, бухучетная «льгота» применяется ко всем предпринимателям.

Возможность не вести бухгалтерский учёт есть у всех предпринимателей, она не зависит от избранного ими режима налогообложения

Однако привлечение профессионального бухгалтера часто бывает оправданным при использовании ИП общей системы налогообложения, предполагающей большой объем документации и отчётности.

Да и в других ситуациях, когда предприниматель сам не желает заниматься исчислением сумм, подлежащих уплате в налоговую и фонды социального страхования, рассчётом зарплат и систематизированием доходных и расходных показателей бизнеса, бухгалтер незаменим.

Штатный бухгалтер, его обязанности

Такой формат ведения бухгалтерского отчёта, как наличие специалиста в штате, подойдёт тем предпринимателям, у которых регулярно происходят сложные финансовые сделки, а также тем, у кого много наёмных рабочих. Естественно, что, имея своего бухгалтера, ИП будет платить ему полную зарплату: в 2018 году она составляет ежемесячно около 45 000 рублей.

Бухгалтер в штате — подходящий вариант для крупных компаний

Усреднённая заработная плата для главных бухгалтеров — 73 000 рублей. Помимо основной зарплаты, индивидуальный предприниматель должен выплачивать взносы в ПФР, ФОМС и ФСС в размере 30,2% от дохода наёмного работника. И также не стоит забывать про оплачиваемые отпуска, больничные, декретные и так далее.

Перед тем как штатный бухгалтер приступит к своим обязанностям, нужно подготовить для него рабочее место: закупить мебель, компьютер и принтер. А также нужно приобрести программное обеспечение для сдачи электронных отчётов и ведения бухгалтерского учёта.

Зачастую к услугам штатного бухгалтера приходят при больших объёмах производства.

Удалённый бухгалтер

Если у предпринимателя небольшое производство, и он не желает самостоятельно вести бухгалтерский учёт, то можно обратиться к бухгалтерам, которые оказывают свои услуги на удалённой основе. Чаще всего приходящие бухгалтеры также являются ИП либо совмещают работу на нескольких фирмах.

Такой вид привлечения бухгалтера предполагает заключение с ним трудового договора с условием о дистанционной работе. Таким образом, у бизнесмена пропадает необходимость организации для него специального рабочего места, но обязанность по уплате зарплаты и взносов во внебюджетные фонды остаётся.

Стоимость услуг онлайн-бухгалтера, как правило, невысока, поэтому найм такого сотрудника может позволить себе практически каждый индивидуальный предприниматель. Особым плюсом является тот факт, что удалённый помощник может быть из любого города, это даёт возможность выбора самого компетентного специалиста.

Использование онлайн-сервисов для ведения самостоятельного учёта

Если предпринимателю знакомы тонкости организации бухучёта и он имеет высокий уровень владения персональным компьютером, то неплохим вариантом является самостоятельное ведение бухучёта в специализированных онлайн-сервисах.

Интерфейс популярного онлайн-сервиса бухгалтерского учета

Этот способ помогает существенно снизить затраты, но придётся уделять время для формирования и отправки отчётности контролирующим органам.

Стоит отметить, что большинство онлайн-сервисов для ведения бухгалтерского учёта проверяют отчёты только на наличие арифметических ошибок. В частности, неверный подход к определению налоговой базы по большинству налогов программным путём не отслеживается.

Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Речь идёт о передаче всей бухгалтерии сторонней фирме, которая будет полностью отвечать за неё. В последние годы этот вариант ведения учёта весьма популярен.

Аутсорсинг удобен тем, что оформляется официальный договор оказания услуг (и отсутствуют трудовые правоотношения между предпринимателем и бухгалтером).

Поэтому в случае каких-то ошибок при расчёте налогов вся ответственность ложится на аутсорсинговую компанию.

Аутсорсинг (англ. outsourcing: out — внешний, находящийся за пределами, source — источник) — комплекс мероприятий, направленных на передачу предприятием определённых процессов и функций другой организации.

И также немаловажным плюсом в таких фирмах является наличие специалистов с большим опытом. Этот вариант облегчает и упрощает жизнь ИП.

Потребность в бухгалтере для каждой системы налогообложения ИП

Как уже было отмечено, предприниматель имеет право не вести бухучёт, и это право не зависит от выбранной им системы налогообложения. Однако в некоторых случаях самостоятельно следить за правильным исчислением налогов достаточно сложно.

Потребность в бухгалтере для предпринимателя на ОСНО

В Российской Федерации общая система налогообложения, она же ОСНО — самый запутанный налоговый режим. Повышающаяся степень конкуренции вынуждает предпринимателей переходить на общую систему, так как организации-потребители охотнее работают с фирмами на ОСНО.

Бухгалтерский учёт на ОСНО — сложное занятие. Поэтому для минимизации штрафов предприниматели на общей системе налогообложения предпочитают работать с квалифицированными бухгалтерами в штате либо надёжными аутсорсинговыми компаниями.

Необходимость в бухгалтере для ИП на ПСН и УСН

Для упрощённой и патентной системы налогообложения есть ограничения по доходу, численности работников и величине остаточных основных средств (только для УСН).

Наличие наёмного персонала заставляет предпринимателя уделять больше времени ведению учёта и составлению регламентированной отчётности

Наиболее популярной системой налогообложения в Россия является упрощённая. При использовании этого налогового режима есть только один налог в 6% от доходов либо 15% от разницы между доходами и расходами.

Раз в год индивидуальный предприниматель должен отправлять отчёт в налоговую инспекцию по КУДиР (книга учёта доходов и расходов). Делается это до 31 марта, тогда же вносятся деньги в ПФР и ФСС, делаются авансовые налоговые платежи.

При найме работников каждый предприниматель обязан:

  • вести кадровый учёт;
  • платить налог с фонда оплаты труда;
  • предоставлять отчётность во внебюджетные фонды.

Необходимость в бухгалтере для ИП на УСН и ПСН зависит от количества работников и рода деятельности. Чаще всего предприниматели на этих налоговых режимах не пользуются услугами бухгалтеров и ведут учёт самостоятельно.

Предпринимателями на патентной системе налогообложения также ведётся КУДиР. Налог оплачивается двумя платежами. Учитывая, что для ПСН не нужно предоставлять отчётность, но нужно вносить взносы в ПФР и ФСС, необходимость в бухгалтере невелика.

Потребность в бухгалтере для предпринимателей на ЕСХН и ЕНВД

Те, кто выбрал Единый сельскохозяйственный налог, должны также вести КУДиР. Дважды в год нужно оплачивать ЕСХН. Это делается 31 марта и 25 июля. Ежегодно до 31 марта сдаётся годовой отчёт в налоговую инспекцию за предыдущий период.

Те предприниматели, которые выбрали Единый налог на вменённый доход, могут не вести Книгу учётов доходов и расходов. Они учитывают исключительно физические показатели, характеризующие сферу деятельности ИП.

Ежеквартально до 25 числа сдаётся отчётность в налоговую инспекцию. До 20 числа вносится рассчитанный налог.

В этих системах на фиксированный платёж не влияет количество сотрудников.

Потребность в бухгалтере для этих двух систем налогообложения зависит от объёма отчётности, финансового состояния и времени конкретного индивидуального предпринимателя, которое он может выделить на «бумажную» работу.

Стоимость бухгалтерских услуг для ИП

Как уже было сказано выше, зарплата штатного бухгалтера в среднем составляет 45 000 рублей. Аутсорсинговые фирмы рассчитывают плату за свои услуги по количеству проведённых ими документов.

Таблица: усреднённые расценки на ведение бухучёта для разных налоговых режимов

Количество документовУСН 6%, руб.УСН 15%, руб.ОСНО, руб.
9009001400
до 10900900900
до 20190020002500
до 30230025003100
до 40270030003700
до 50310035004300
до 100510060007300
до 20091001100013300
свыше 200договорная

К документам, идущим в подсчёт, относятся:

  • накладные и акты (поступление, реализация);
  • выписка по расчётному счёту за один день;
  • авансовые отчёты;
  • ПКО;
  • РКО и некоторые другие.

А также в стоимость услуг в таблице входит расчёт зарплаты пяти сотрудников компании.

Как найти хорошего специалиста

Для предпринимателей, которые решили снять с себя бремя бухгалтерского учёта, встаёт вопрос о поиске хорошего специалиста.

Для того чтобы найти хорошего бухгалтера, можно:

  • обратиться в HR-кампанию;
  • дать объявление на сайтах по поиску работы и сотрудников;
  • обратиться за помощью к партнёрам.

Как показывает практика, найти компетентного и честного бухгалтера непросто. Хорошим, но далеко не единственным вариантом являются услуги аутсорсинговых фирм, которые собирают у себя в штате действительно профессионалов и заботятся о своём имидже.

Услуги опытного бухгалтера не могут стоить ниже уровня средней зарплаты по региону.

Опытный бухгалтер — одна из важных составляющих финансового благополучия компании, поэтому не стоит экономить на оплате его услуг

Как правильно составить договор на бухгалтерское обслуживание ИП

Договор — залог успеха. Ниже приведены моменты, которые должны быть обязательно освещены в договоре:

  1. Исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги, а заказчик — оплатить их.
  2. По договору возмездного оказания услуг исполнитель должен оказывать услуги лично, если иное не предусмотрено договором (ст. 780 ГК РФ).
  3. Должны быть предусмотрены сроки и порядок оплаты оказанных услуг (п. 1 ст. 781 ГК РФ).
  4. Если по вине заказчика договор не может быть исполнен, услуги оплачиваются в полном объёме, если иной порядок не предусмотрен законом или договором (п. 2 ст. 781 ГК РФ).
  5. Если же невозможность исполнения договора возникла по не зависящим от сторон обстоятельствам, заказчик должен возместить исполнителю фактически понесённые им расходы, если иное не предусмотрено законом или договором (п. 3 ст. 781 ГК РФ).
  6. Заказчик и Исполнитель вправе отказаться от исполнения договора в одностороннем порядке при условии оплаты другой стороне фактически понесённых расходов и убытков соответственно (ст. 782 ГК РФ).
  7. В остальном к договору на бухгалтерское обслуживание применяются общие положения о подряде (ст. 702–729 ГК РФ) и положения о бытовом подряде (ст. 730–739 ГК РФ).

Тут можно скачать бланк и образец договора на бухгалтерское обслуживание.

Однозначно сказать, нужен ли бухгалтер для ИП, невозможно. Решение зависит от знаний, финансов и свободного времени предпринимателя, а также от выбранного типа налогообложения. Так или иначе, подобрать наиболее подходящего сотрудника нетрудно, поскольку вариантов предоставления бухгалтерских услуг на рынке достаточно.

  • ozakone
  • Распечатать

Источник: https://ozakone.com/predprinimatelskoe-pravo/nalogooblozhenie-i-buhgalterskij-uchet/uslugi-buhgaltera-dlya-ip.html

Обязательно ли ООО иметь штатного бухгалтера?

Нужен ли бухгалтер при усн

На основании закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 все коммерческие предприятия, независимо от режима налогообложения, обязаны сдавать отчетность и вести бухгалтерский учет.

Для ООО это означает, что необходимо регистрировать и обобщать в денежном выражении информацию об обязательствах компании, ее имуществе, движении средств.

Все хозяйственные операции должны подтверждаться первичными документами, отражаться проводками по специальным счетам.

Ответственность за организацию ведения бухучета несет персонально руководитель компании. На него при выявлении нарушений в ведении бухучета налагаются денежные взыскания. За уклонение от уплаты налоговых отчислений или сознательное искажение перечисляемых в бюджет сумм директор несет уголовную ответственность.

Согласно ч. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ “О бухгалтерском учете” самостоятельно вести бухгалтерский учет могут только руководители субъектов малого и среднего предпринимательства, за исключением субъектов, перечисленных в ч. 5 ст. 6 Закона № 402-ФЗ.

Руководители остальных организаций должны возложить обязанность ведения бухучета на главного бухгалтера (иное должностное лицо) либо заключить договор об оказании соответствующих услуг (ч. 3 ст. 7 Закона № 402-ФЗ). Поэтому в таких организациях генеральный директор не может быть главным бухгалтером.

При этом действующее законодательство не предусматривает ответственности непосредственно за нарушение данного правила.

  • Критерии малого предприятия – среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб. Минимум 51% уставного капитала ООО должно принадлежать физлицам или организациям – СМП. Доля организаций, не относящихся к СМП, не должна превышать 49%, доля государства, регионов или НКО – 25% (пп. “а” п. 1 ч. 1.1 ст. 4 Закона N 209-ФЗ).
  • Критерии микропредприятия – среднесписочная численность не более 15 человек и доход не более 120 млн руб. Ограничения по структуре уставного капитала – те же, что и для малых предприятий.
  • Критерии среднего предприятия – среднесписочная численность не более 250 человек и доход не более 2 млрд руб. Ограничения по структуре уставного капитала – те же, что и для малых предприятий.

Среднесписочную численность и доход оценивают за предыдущий год, доход считают по данным налогового учета без НДС.

Если генеральный директор малого или среднего предприятия, которому предоставлена такая возможность, будет вести бухгалтерский учет самостоятельно, возможны два варианта действий:

  1. вариант – когда генеральный директор будет выполнять обязанности главного бухгалтера по совместительству. Это возможно, если штатным расписанием предприятия предусмотрена отдельная должность главного бухгалтера. В этом случае с генеральным директором необходимо заключить трудовой договор о внутреннем совместительстве, а также доплачивать за это совместительство (ст. 60.1 ТК РФ).
  2. вариант – это возложение обязанности по ведению бухгалтерского учета на генерального директора, то есть когда ведение бухгалтерского учета будет частью его основной работы. В этом случае нет необходимости в наличии должности главного бухгалтера в штатном расписании. А также ни совмещение, ни совместительство оформлять не нужно (ст. ст. 57, 275 ТК РФ). Для этого необходимо включить соответствующую трудовую функцию в его трудовой договор или должностную инструкцию, являющуюся неотъемлемой частью трудового договора. Такое решение также можно оформить приказом о возложении на руководителя обязанностей главного бухгалтера следующего содержания:

В связи с отсутствием в штатном расписании ООО “Амбер” должности главного бухгалтера принимаю на себя обязанности по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности с такого-то числа.

Зачем ООО бухгалтер

Главное требование закона — чтобы бухгалтерский учет был достоверным и объективным, а отчетность сдавалась в установленной форме и в строго отведенные сроки.

Продажа продукции, закупка материалов или канцелярии, выдача зарплаты, начисление амортизации, оплата аренды помещения — все операции подтверждают договорами, счетами-фактурами, актами, накладными, расходными ордерами и т.д.

Каждая операция отражается дважды — как по дебету, так и по кредиту, на соответствующих счетах. При этом важна своевременность проводок — в бухучете операции необходимо фиксировать в момент их совершения.

Учет доходов и расходов, начисление и уплата налогов и других платежей, своевременная сдача отчетности — это одна сторона работы бухгалтера.

В его обязанности входит систематизация первичной документации, расчет заработной платы, открытие и закрытие расчетных счетов.

Добавьте к этому подготовку авансовых отчетов и кассовых документов, контроль над кредиторской и дебиторской задолженностью, формирование учетных регистров. Кадровый учет на малых и средних предприятиях также обычно ведет бухгалтер.

Хороший специалист, обладающий практическим опытом, способен защитить предприятие от штрафов и взысканий. Профессионал уладит проблемы с контролирующими инстанциями, поможет оптимизировать налогообложение и сократить финансовые затраты. Если руководитель берет на себя решение этих проблем, у него просто физически не будет времени и сил, чтобы сосредоточиться на собственном бизнесе.

Штатный бухгалтер или аутсорсинг?

Еще совсем недавно практически у каждого ООО был один или несколько штатных бухгалтеров. Сегодня руководители даже крупных компаний зачастую не берут сотрудников в штат, а полностью отдают ведение бухгалтерского и налогового учета на аутсорсинг или оставляют одного сотрудника для обработки первичной документации, а решение остальных вопросов поручают специализированным фирмам.

Затраты на содержание штатного бухгалтера:

  • Заработная плата;
  • Страховые взносы;
  • Организация рабочего места (6 кв.м. помещения, мебель, компьютер и т.д.);
  • Канцтовары, расходные материалы;
  • Разовые расходы на специализированное программное обеспечение, ежемесячные — за доступ к информационно-справочным системам.

Чтобы бухгалтер не потерял квалификацию и всегда был в курсе изменений законодательства, потребуется также регулярно оплачивать его обучение — посещение специализированных семинаров.

Заранее предусмотрите, кто будет выполнять обязанности сотрудника во время его отпусков, обучения и временной нетрудоспособности.

Если в штате один бухгалтер, всегда существует риск, что он может совершить ошибку, а ответственность перед законом в итоге будет нести руководитель.

Преимущества бухгалтерского аутсорсинга:

  • Стоимость аутсорсинговых услуг значительно меньше, чем расходы на содержание штата собственных бухгалтеров.
  • Не нужно контролировать работу персонала, искать замену на время отпусков, учебы или болезней.
  • Бухгалтерский и налоговый учет ведутся с учетом актуальных изменений законодательства.
  • Заключая договор аутсорсинга с компанией, а не с одним бухгалтером, вы получаете возможность привлечения узкопрофильных специалистов для оптимизации налогообложения, урегулирования споров с налоговой, проведения аудита и т.д.
  • Оплату по договору аутсорсинговых услуг допускается относить на расходы ООО.

Компания «АМБЕР» принимает на аутсорсинг ведение бухгалтерского учета на любом этапе существования фирмы. При регистрации ООО или ИП нашими силами мы поможем выбрать наилучший налоговый режим налогообложения и правильно организовать бухучет.

Тем, кто уже ведет хозяйственную деятельность, мы дополнительно предлагаем услуги по восстановлению бухучета.

Источник: https://www.amberltd.ru/sprav-info/shatnij-buhgalter-ooo

Услуги бухгалтера для ИП: в каких случаях они нужны и где найти специалиста

Нужен ли бухгалтер при усн

Не секрет, что есть множество тонкостей и норм, о которых важно знать любому предпринимателю, решившемуся самостоятельно заниматься учетом всех бухгалтерских операций. Сюда входят особенности заполнения налоговых деклараций, сроки их сдачи, правила учета доходов, расходов, применения кассовой техники (если таковая есть), ведения кассового учета, оформления договоров, пр.

Не все ИП пользуются упрощенной системой налогообложения, есть среди них и те, кто отдает предпочтение основной. А она предполагает большее число отчетов, налогов, прочих обязанностей, сопряженных с учетом.

Редкий предприниматель готов вдаваться в тонкости налогового законодательства, поскольку оно довольно часто претерпевает изменения, вот почему услуги бухгалтера для ИП являются востребованными.

В каких случаях необходимы услуги бухгалтера для ип

Будучи физическим лицом, ИП может вести хозяйственную деятельность в разных сферах: производство, торговля, транспорт, банковское дело, пр. Он имеет право заключать коммерческие сделки на предоставление услуг от своего имени и несет ответственность собственным имуществом по обязательствам своей компании.

По закону бизнесмен как физическое лицо обязан зарегистрироваться, уплатив госпошлину, получить разрешение/патент на осуществление предпринимательской деятельности, чтобы в дальнейшем предоставлять какие-либо услуги.

Индивидуальные предприниматели нередко прибегают к услугам бухгалтера чаще всего, если требуется его помощь при сдаче отчетности, перед налоговыми проверками.

Случается, что предприниматель потерял документы первичного учета либо их нет по прочим типичным причинам, а в приходно-расходной книге учета сделано всего несколько записей. Тогда для восстановления документации бизнесмены приглашают одного и даже нескольких бухгалтеров, способных оказать услуги по приведению требуемых бумаг в соответствие нормам, устранить ошибки.

Часто собственники бизнеса предпочитают пользоваться услугами частного бухгалтера для ИП, готового заменить им кадрового специалиста и даже юриста.

Однако такой сотрудник прекрасно справляется со своей работой до тех пор, пока бизнесмен не решит расширить дело.

После этого предпринимателю лучше предпочесть бухгалтерские услуги аудиторской фирмы, поскольку в любой момент он может столкнуться с такими непростыми ситуациями:

  • превышение товарооборота свыше допустимого;
  • сдача НДС;
  • проверка правильности взимания НДФЛ;
  • перечисление налогов;
  • учеты при начислении доплат, бюллетеней, премиальных, отпускных, иных выплат;
  • вычеты налоговых компенсаций: стандартных, имущественных, социальных и профессиональных;
  • кредиты или займы, не погашенные в срок по различным причинам, штрафные санкции, проценты по ним;
  • получение пенсионных страховых свидетельств;
  • получение медицинских полисов;
  • предоставление налоговых льгот.

Этот список можно продолжать, но суть в том, что только услуги независимого бухгалтера для ИП позволят компании добиться успеха на рынке. Так, грамотные подготовка и получение налоговой декларации 3-НДФЛ возможны исключительно с помощью опытного специалиста.

Давайте проиллюстрируем все сказанное. Индивидуальный предприниматель платит единый налог, при этом у него есть несколько магазинов, а также он занимается торговлей от своего имени.

Налоговая инспекция может задаться вопросом: каким образом одному собственнику удается справляться со столь обширной деятельностью и оказывать разные услуги? Кроме того, предприниматель может официально принять на работу новых специалистов, чтобы решить определенные проблемы.

Тогда ему необходимо соблюдать нормы ТК РФ, начислять зарплату, предоставлять отпуска, больничные. В любом случае, услуги бухгалтера для ИП принесут пользу вашей компании и позволят ей процветать.

Вариант 1. Самостоятельно

Предприниматель может своими силами осуществлять учет, заполнять, сдавать декларации, не прибегая к услугам бухгалтера.

Правда, этот подход имеет недостаток: всегда есть риск появления ошибок при расчете налогооблагаемой базы, а они становятся причиной для штрафов, пени.

И, конечно, в такой ситуации собственник вынужден терять свое время на то, чтобы разобраться в основных вопросах учета.

Вариант 2. Штатный бухгалтер

Этот вариант прекрасно подойдет, если предпринимателю нужно вести сложную финансовую отчетность либо принимать на работу персонал. Тогда штатный бухгалтер будет находиться на полном обеспечении ИП.

Для нормальной работы такого специалиста требуется создать определенные условия: закупить оргтехнику (отдельный компьютер с выходом в Интернет), все необходимые программы для бухгалтерского учета (включая обновления, консультационно-правовые системы). Кроме того, бухгалтеру может понадобиться программа для сдачи отчетности в электронном виде. Без всего перечисленного штатный бухгалтер не сможет нормально оказывать все необходимые услуги ИП.

Но стоит отметить и неоспоримое достоинство услуг штатного бухгалтера для ИП – это возможность совмещения должности бухгалтера с работой офис-менеджера и кадровика.

Вариант 3. «Приходящий» бухгалтер

Многих предпринимателей устраивает этот вариант, но у него есть определенные риски. Самые распространенные из них: оказывающий вам услуги знакомый бухгалтер может внезапно заболеть, уехать, взять слишком много работы, в результате он не сможет предоставить вашему ИП все необходимые услуги.

Это нормально, так как у него нет перед вами обязательств. В таком случае вы будете вынуждены срочно искать нового бухгалтера либо самостоятельно разбираться в учете, что всегда чревато ошибками, ведь вы не знаете всех нюансов.

Так, заполненную неточно декларацию вам не удастся подать, но даже если ее примут, позже вы ощутите на себе определенные трудности.

Вариант 4. Аутсорсинг

Сегодня все большую популярность набирает аутсорсинг услуг бухгалтера для ИП. Фирмы, предоставляющие такого рода услуги, полностью сопровождают деятельность своих клиентов. Отметим, что за последние пять лет рынок аутсорсинга в России значительно вырос, а если быть более точными, то более чем в два раза.

Объяснить популярность аутсорсинга просто: бухгалтерская компания подписывает с предпринимателем договор о профессиональной ответственности, давая гарантии в виде полного возмещения материального ущерба.

Еще одним безоговорочным достоинством таких фирм является тот факт, что обычно они обладают штатом высококвалифицированных специалистов. Поэтому очевидно, что такой вариант предоставления услуг бухгалтера для ИП избавит собственника бизнеса от многих проблем, значительно облегчив, оптимизировав его работу.

Преимущества заказа услуг бухгалтера для ИП

Прибегнув к аутсорсинговым услугам бухгалтера для ИП, вы, как предприниматель, экономите ресурсы, ведь обращаясь в подобную компанию, вы получаете готового профессионала.

Вы снимаете с себя заботы по ведению бухгалтерии, а также, что тоже немаловажно, освобождаетесь от необходимости организовывать рабочее место, покупать дополнительную офисную технику и ПО.

А поскольку ваш бухгалтер не состоит в штате, не нужно думать о ежемесячной зарплате за предоставляемые услуги и время от времени отправлять его на курсы повышения квалификации.

Далее отметим, что при таком варианте учета соблюдаются сроки, правила подготовки отчетности, поскольку услуги бухгалтерской компании – это всегда гарантия своевременной подачи (в соответствии с действующими законами) финансовых документов в ИФНС, ПФ, другие инстанции.

Еще одно достоинство – порядок во внутренних документах. Поскольку аутсорсинг гарантирует заказчику услуг бухгалтера для ИП уверенность в четком оформлении, системности первичных документов, платежек. В результате вы без проблем сможете найти все необходимые бумаги, если они потребуются для уточнения по сделкам или внеплановой налоговой проверки.

На каких режимах налогообложения необходимы услуги бухгалтера для ИП

Теперь обсудим ряд особенностей ведения бухгалтерии и оказания услуг бухгалтером для ИП в условиях разных режимов налогообложения.

Ип на осно

не секрет, что наиболее сложным налоговым режимом в нашей стране считается общая система налогообложения (осно). многие собственники бизнеса вынуждены переходить на этот режим из-за возрастающей конкуренции. дело в том, что компании-потребители более склонны прибегать к услугам полноценных плательщиков налога ндс.

ведение бухгалтерии на общей системе налогообложения – дело непростое. поэтому если индивидуальный предприниматель хочет спокойно работать без штрафных санкций, то при использовании такого режима рекомендуем ему прибегнуть к услугам квалифицированного бухгалтера для ип или аутсорсинговой фирмы.

ип на усн и псн

упрощенная система налогообложения является одной из самых распространенных в рф. при этом довольно простом и понятном налоговом режиме все налоги для ип заменяются одним. а объекты налогообложения представляют собой «доходы» (6 %) либо «доходы минус расходы» (15 %).

усн предполагает ведение книги учета доходов и расходов (кудир). также ип предоставляет в налоговую отчет до 31 марта, то есть всего раз в год, уплачивает взносы в пфр и фсс, производит авансовые платежи по налогу.

тогда возникает вопрос: нужны ли услуги бухгалтера для ип на усн? ответ зависит от сферы деятельности и наличия в ип работников. чаще всего при такой системе налогообложения бухгалтер не нужен.

если говорить о патентной системе налогообложения (псн), то под нее подпадает лишь ряд видов деятельности. ип может пользоваться ею при условии, что штат специалистов в его компании не превышает 15 человек.

ип на усн ведет кудир, оплачивает налог в два этапа. на псн какая-либо отчетность не предусмотрена.

есть ли у бизнесмена необходимость прибегать к услугам бухгалтера для ип, если он работает с несложным режимом псн? решение здесь остается за самим предпринимателем, поскольку если он берет на работу людей, ему необходимо:

  • вести кадровый учет;
  • выплачивать налог с зарплаты сотрудников;
  • предоставлять отчетность во внебюджетные фонды;
  • вносить платежи в пфр и фсс (при псн).

ип на енвд и на есхн

предприниматели, применяющие единый налог на вмененный доход, не обязаны вести кудир. от них требуется учитывать лишь физические показатели, характеризующие вид деятельности ип.

решая, пользоваться ли услугами бухгалтера ип на енвд, стоит помнить, что при такой системе бизнесмен:

  • предоставляет в налоговую инспекцию ежеквартальную отчетность (до 25 числа);
  • уплачивает рассчитанный налог (до 20 числа).

теперь обратимся к единому сельскохозяйственному налогу. использующие его ип ведут кудир. налог есхн оплачивается дважды в год (25 июля и 31 марта), тогда как отчет в налоговую сдается раз в год – до 31 марта следующего года.

отметим, что обе системы предполагают внесение фиксированных платежей вне зависимости от наличия в компании персонала.

подведем итог: невозможно однозначно сказать, нужны ли услуги бухгалтера для ип. ответ на вопрос зависит от объема отчетности и, что также немаловажно, финансового положения собственника бизнеса и наличия у него свободного времени.

сколько стоят услуги бухгалтера для ип и от чего зависит цена

Помимо качества, важным показателем услуг бухгалтера для ИП является цена. Она зависит от целого ряда факторов, но однозначно окажется гораздо меньше суммы средств, необходимых на зарплату штатного специалиста, аренду его рабочего места и специализированный софт для нормальной работы.

Цена услуг бухгалтера для ИП зависит от:

  1. Задач, поставленных перед сотрудником.
  2. Количества бухгалтеров для ведения учета.
  3. Используемой системы налогообложения (ОСНО, УСН).
  4. Объема оборота документов ИП в месяц.
  5. Количества штатных сотрудников компании.
  6. Срока действия договора с организацией, предоставляющей услуги бухгалтера.

Источник: https://biznes-resurs.ru/info/uslugi-buhgaltera-dlya-ip/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.