Оформить декларацию ип

Как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде, можно ли отчитаться через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Оформить декларацию ип

ФНС России разрабатывает для налогоплательщиков множество онлайн-сервисов. Среди них и те, которые позволяют удалённо представить отчётность по налогам, взносам, работникам. Мы разобрались в том, как ИП сдать декларацию по УСН в электронном виде. Надо сказать, это не самая простая процедура, и без подробной инструкции не обойтись.

Начнём с того, что ни через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, ни через Госуслуги представить отчётность нельзя. Единственное исключение – через Госуслуги в настоящее время реализована возможность сдачи отчёта 3-НДФЛ. А чтобы сдать декларацию по другому налогу, придётся пройти довольно длинный путь. Распишем его по шагам.

Шаг 1. Оформление электронной подписи

Перед тем как подать декларацию в цифровом виде, предпринимателю нужно её подписать квалифицированной электронной подписью (КЭП) для работы с ФНС. Если подписи нет, придётся обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр. Изготовление КЭП обычно занимает день.

Вместе с подписью поставляется специальный USB-носитель, программа криптозащиты и лицензия на неё. Все эти компоненты необходимы, чтобы сдать декларацию по УСН, а также делать запросы через личный кабинет ИП на сайте ФНС.

Цена всего комплекта начинается от 2 тыс. рублей. Тут уместно дать ответ на распространённый вопрос: можно ли подать отчёт через интернет бесплатно? Да, но только при том условии, что у ИП уже есть электронная подпись.

В удостоверяющем центре, кроме КЭП, надо получить инструкции по настройке ПО для работы с ней. Для рядового пользователя ПК это может оказаться не самым простым делом.

Шаг 2. Проверка КЭП

Далее ИП через личный кабинет на сайте налоговой службы надо проверить работу ключа цифровой подписи. Сделать это можно при авторизации. Для этого нужно подсоединить носитель с КЭП к компьютеру и при входе в ЛК выбрать пункт «Ключ ЭП». Система проверит выполнение условий доступа и подскажет, какие компоненты нужно дополнительно установить:

Это сертификаты удостоверяющих центров – самой ФНС и того, который оформлял КЭП. Тут же можно скачать подробную инструкцию. Если всё сделано верно, ИП сможет войти в свой личный кабинет при помощи ключа электронной подписи.

Шаг 3. Получение идентификатора абонента

Декларация должна быть помечена уникальным идентификатором абонента – он присваивается ФНС при регистрации электронной подписи. Без него отправить декларацию не выйдет.

Для получения этого идентификатора нужно зарегистрироваться в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчётности». Затем следует подтвердить свой email и войти в систему, используя логин и пароль. Пользователь увидит сообщение, что пока у него нет идентификатора, поскольку ни один сертификат не зарегистрирован:

Чтобы зарегистрировать сертификат КЭП, сначала требуется выгрузить файл с ним из программы криптографической защиты, например, Крипто-Про (Crypto-Pro). Для этого нужно:

  • найти программу в меню «Пуск» и выбрать раздел «Сертификаты пользователя»(User Certificates):
  • в разделе «Личное» (Personal) – «Сертификаты» (Certificates) и кликнуть на нужный сертификат:
  • о вкладке «Состав» (Details) нажать «Копировать файл» (Copy to file). Носитель с КЭП должен быть подключён к ПК;
  • запустится Мастер экспорта сертификатов. В нём надо проверить, что выбрана опция «Не экспортировать закрытый ключ» – она отмечена по умолчанию:
  • указать место расположения файла сертификата и его имя.

Далее, чтобы подать отчёт по УСН через интернет, пора вернуться в сервис самостоятельной регистрации налогоплательщика. Здесь нужно нажать «Зарегистрировать сертификат», выбрать созданный файл и передать его на регистрацию:

После этого остаётся дождаться, когда в верхнем поле появится идентификатор абонента.

Шаг 4. Подготовка отчёта

Перед тем как сдать декларацию по УСН для ИП через интернет, её необходимо подготовить.

Это можно сделать в программе «Налогоплательщик ЮЛ». Она разработана ФНС и распространяется бесплатно.

Если ПО уже установлено, можно формировать отчёт по УСН. Если же нет, программу следует скачать и установить по инструкции, ссылка на которую также приводится на сайте ФНС.

При первичном запуске нужно ввести информацию о предпринимателе:

Далее в разделе «Документы» выберите пункт «Налоговая отчётность», а в появившемся списке – декларацию по УСН:

Будет создана пустая форма отчёта. Некоторые её поля заполняются автоматически, сведения же для других нужно выбрать из списка или внести. Чтобы рассчитать сумму налога, нужно нажать «Р» (расчёт). Для проверки правильности заполнения формы по контрольным соотношениям есть кнопка «К» (контроль).

Если система выдаёт сообщение, что проверка пройдена, и ошибок нет, декларацию УСН можно сохранить и закрыть. При обнаружении ошибок система подскажет, в каких полях они допущены.

Далее нужно скачать декларацию для отправки, а точнее, выгрузить транспортный контейнер с ней, нажав соответствующую кнопку в верхнем меню.

Данные отчёта по УСН ИП надо ещё раз проверить, и если всё правильно – подтвердить, нажимая соответствующие кнопки в диалоговых окнах.

В последнем окне требуется указать путь для формирования контейнера и ввести идентификатор абонента, полученный на предыдущем шаге:

В результате декларация по УСН будет выгружена в указанную папку.

Шаг 5. Отправка отчёта

Осталось лишь отправить декларацию по УСН от ИП в режиме онлайн в налоговую инспекцию. Для этого есть самостоятельный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчётности в электронной форме». После нажатия кнопки «Перейти в сервис» загрузится страница описания технологии:

Можно ещё раз проверить исполнение всех условий для работы с КЭП, а затем нажать «Начать работу с сервисом». Загрузится окно профиля – в нём нужно указать ключевую для ИП информацию. Далее во вкладке «Загрузка файла» следует выбрать файл контейнера и нажать «Отправить».

После удачной отправки пользователь увидит свою налоговую декларацию в списке переданных файлов со статусом «В ожидании». Когда статус сменится на «Завершено (успешно)», декларация будет считаться представленной.

На этом рассмотрение вопроса о том, как подать налоговую декларацию для ИП на УСН в режиме онлайн, можно завершить.

Как видно, у ФНС нет единого ПО или портала, где ИП через интернет мог бы пройти процесс полностью – от формирования отчёта до его отправки.

Пользователям приходится работать с разными сервисами и программами, а это не всегда легко. Надеемся, что наша инструкция в этом поможет.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/kak-ip-sdat-deklaraciyu-po-usn-v-elektronnom-vide

Какие декларации сдает ИП на ОСНО

Оформить декларацию ип

ИП на ОСНО всегда должен отчитываться в налоговую инспекцию, а в некоторых случаях – в ПФР, ФСС и органы статистики. Из этой статьи вы узнаете, какие декларации обязательны на общей системе налогообложения для ИП, и в какие сроки их сдавать.

Сэкономьте время и деньги

Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц

Подробнее

С этой декларации обычно начинается деятельность любого ИП на ОСН.

Дело в том, что течение года предприниматель на ОСНО должен платить авансы по НДФЛ. Сотрудники налоговой инспекции рассчитывают их от прошлогодних доходов предпринимателя, и высылают ему уведомление.

Но если ИП только начал работать на ОСНО, данных по доходам пока нет.

Поэтому, чтобы ему рассчитали авансовые платежи, он должен после получения первого дохода отправить в налоговую декларацию 4-НДФЛ с предполагаемым доходом на текущий год.

Форма очень простая, нужно внести лишь реквизиты ИП и сумму предполагаемого дохода.

С 2019 года действует новая форма бланка, утвержденная Приказом ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/768@.

Скачать бланк 4-НДФЛ

Срок предоставления – 5 дней по истечении месяца со дня получения первого дохода.

2019 год – был последний, когда предпринимателям на ОСНО пришлось заполнять 4-НДФЛ. С 2020 года алгоритм расчета авансовых платежей изменился — теперь их будет рассчитывать уже не налоговая инспекция, а сам предприниматель на ОСНО исходя из фактических показателей за 3, 6 и 9 месяцев года. Поэтому необходимость в отчете 4-НДФЛ отпадает.

Таким образом, сдавать эту форму вам придется если только до конца 2019 года вы успеете получить свой первый доход в качестве предпринимателя на ОСНО.

Формой 3-НДФЛ предприниматель на ОСНО отчитывается по всем полученным за год доходам.

В ней он указывает выручку за год, профессиональные вычеты (расходы либо 20% от доходов), социальные и имущественные вычеты, уже выплаченные авансы и рассчитывает итоговую сумму НДФЛ с прибыли.

Если у ИП в течение года были доходы, не связанные с его бизнесом, но по которым он тоже обязан заплатить НДФЛ (например, с продажи автомобиля), их тоже включают в 3-НДФЛ.

Срок сдачи декларации — 30 апреля следующего после отчетного года. Налог нужно заплатить до 15 июля.

Форма 3-НДФЛ и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Если у предпринимателя не было дохода по ОСНО в отчетном году, отчитаться по 3-НДФЛ он все равно должен, просто налоговая декларация будет нулевой.

Сдает ли ИП на ОСНО декларацию по налогу на прибыль? Нет, ИП отчитывается по доходам только по форме 3-НДФЛ, а налог на прибыль платят только организации.

Покажем как сформировать любую декларацию автоматически в 3 клика с помощью сервиса «Моё дело» Попробовать бесплатно

Общая система налогообложения предполагает уплату НДС, а значит ИП на ОСНО должен выписывать счета-фактуры с выделенным НДС, вести книгу покупок и книгу продаж, и отчитываться по налогу на добавленную стоимость.

В декларации по НДС предприниматель указывает входящие и исходящие суммы налога, и выводит итоговую сумму НДС к уплате. Или к возмещению, если входящий НДС оказался больше исходящего.

Отчитываться по НДС нужно ежеквартально. Срок – в течение 25 дней по истечении отчетного квартала, то есть до 25 апреля, июля, октября и января.

Сам налог платят тремя равными частями в течение трех месяцев после отчетного квартала, также до 25 числа.

Например, по итогам первого квартала 1/3 налога нужно заплатить до 25 апреля, 1/3 до 25 мая и 1/3 до 25 июня. Можно заплатить и одной суммой досрочно.

В 2019 году действует форма, утвержденная Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

Скачать бланк декларации по НДС

Все разделы декларации заполнять не нужно. Заполняют и сдают только те разделы, для которых имеются данные.

Если в течение года ИП на ОСНО не вел деятельность, он все равно обязан отчитываться по НДС и сдавать нулевые формы. В этом случае заполняют только титульный лист и раздел 1.

Ее можно сдавать только в случаях, когда ИП на ОСНО не вел деятельность и по расчетному счету не было никаких оборотов.

Нулевую 3-НДФЛ единая упрощенная декларация заменить не может, поэтому ее можно сдать только вместо отчета по НДС. Это удобно, если, например, у ИП нет электронной подписи. В отличие от декларации по НДС единую упрощенную декларацию можно сдавать в бумажном виде.

Срок сдачи – 20 дней после отчетного квартала.

Форма утверждена Приказом Минфина РФ от 10.07.2007г. № 52н.

Скачать бланк единой упрощенной декларации

Налоги на имущество, землю и транспорт индивидуальные предприниматели на ОСНО платят как обычные физлица. Но отчеты по этим налогам предприниматели не сдают.

Налоговая инспекция сама рассчитывает налоги по имеющимся у них данным и отправляет ИП уведомления с суммами и сроками уплаты.

Упростите себе жизнь – сформируйте отчётность в 2 клика с помощью сервиса «Моё дело».

Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.

Попробовать бесплатно

Иногда предприниматели должны отчитываться в органы статистики. Но эта обязанность нерегулярная. Предприниматель может годами работать и ничего не знать про отчеты в статистику. Мелких предпринимателей эти отчеты могут не касаться вообще, за исключением сплошного статистического наблюдения, которое проводят раз в пять лет.

Кто и по каким формам должен отчитываться – Росстат решает самостоятельно каждый год, для этого составляют выборку. Если ИП не попал в эту выборку – про статистические отчеты на текущий год можно забыть.

Чтобы узнать, нужно ли вам отчитываться в этом году, обратитесь в местное отделение органа статистики или воспользуйтесь сервисом Росстата.

Если у ИП есть наемные работники, набор отчетов и деклараций становится больше, т.к. появляется обязанность отчитываться по НДФЛ, взносам и количеству сотрудников. От системы налогообложения это не зависит.

В таблице мы собрали все отчеты, которые должны заполнять и сдавать ИП-работодатели:
Название отчетаКакую информацию содержитПериодичность и крайний срок сдачиКуда сдавать
6-НДФЛО начисленных и удержанных суммах НДФЛ за работниковЕжеквартально30 апреля31 июля31 октябряПо итогам года до 1 марта начиная с 2020 годаИФНС
2-НДФЛО доходах сотрудника и удержанных суммах НДФЛ, сдают на каждого сотрудника отдельноОдин раз в год до 1 марта (начиная с 2020 года)ИФНС
Расчет по страховым взносамО начисленных суммах на пенсионное, медицинское и социальное страхование работникахЕжеквартально30 апреля30 июля30 октября30 январяИФНС
Сведения о среднесписочной численностиО численности сотрудников за прошедший годОдин раз в год до 20 январяИФНС
Сведения о среднесписочной численностиО численности сотрудников за прошедший годОдин раз в год до 20 январяИФНС
СЗВ-МСведения о застрахованных лицахЕжемесячно15 числоПФР
СЗВ-стаж и ОДВ-1Сведения о стаже сотрудниковОдин раз в год до 1 мартаПФР
4-ФССО суммах на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеванийЕжеквартально в бумажном (электронном) виде:20 (25) апреля20 (25) июля20 (25) октября20 (25) январяФСС

Отчеты ИП

Все эти отчеты предприниматель сдает в полном объеме даже если у него есть всего один наемный сотрудник.

В 2020 году если в штате у ИП 25 и больше человек, эти отчеты нужно сдавать строго в электронном виде, в бумажном уже не примут.

С 2020 года этот порог снизится с 25 до 10 человек, то есть еще больше работодателей должны будут отчитываться исключительно в электронном виде.

Если в отчетном периоде ИП на ОСНО совсем не платил сотрудниками (они были в отпусках без оплаты), он все равно должен сдавать:

  • сведения о среднесписочной численности;
  • СЗВ-М;
  • СЗВ-стаж;
  • нулевой расчет по страховым взносам;
  • нулевой 4-ФСС.

Нулевые отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдавать не обязательно, но желательно либо сдать, либо уведомить налоговую инспекцию, что выплат сотрудникам не было. Это нужно, чтобы налоговики не заблокировали ваш счет, не дождавшись отчета.

ИП, которые применяют общую систему налогообложения, всегда отчитываются по доходам и по НДС.

По имущественным налогам предпринимателям отчитываться не нужно.

Если у ИП есть сотрудники, он в обязательном порядке должен сдавать отчеты по НДФЛ и страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС.

Получить бесплатнный доступ к интернет-бухгалтерии

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Источник: https://www.MoeDelo.org/club/article-knowledge/deklaratsiya-ip-na-osno

Декларация по УСН 6% – образцы заполнения для ИП и ООО в 2021 году

Оформить декларацию ип

Все плательщики упрощенного налога по итогам года обязаны представить в ИФНС (по месту учета) декларацию по УСН. Состав отчетности зависит от объекта налогообложения, который применяет упрощенец.

ИП и организации на УСН 6% (объект – “доходы”), сдают декларацию, состоящую из следующих листов:

  • Титульного.
  • Раздела 1.1.
  • Раздела 2.1.1.
  • Раздела 2.1.2 – если деятельность ведется в г. Москве и ИП или ООО является плательщиком торгового сбора.

Примечание: раздел 3 заполняется ИП или ООО в случае получения средств целевого финансирования, целевых поступлений и иных средств, указанных в п.1 и 2 ст. 251 НК РФ.

Бланк декларации

Форма декларации по упрощенной системе налогообложения, действующая в 2021 году, утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Скачать бланк формы по КНД 1152017 налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
 

Пошаговая инструкция по заполнению декларации УСН доходы

Официальную инструкцию, разработанную Минфином для заполнения отчетности по УСН, можно скачать здесь.

Исходные данные

Организация: ООО «Курс-инвест»

Отчетный период: 2018 год

ИФНС: по г. Мытищи Московской области

Вид деятельности: Розничная торговля прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах

ОКВЭД: 47.29

Доход (поквартально):

1 квартал – 920 000 руб.

2 квартал – 820 000 руб.

3 квартал – 1 020 000 руб.

4 квартал – 1 560 000 руб.

Страховые взносы за сотрудников –  по 108 000 руб. каждый квартал

Титульный лист

Столбец/строкаПримечание
ИНН/КППИНН и КПП организации
Номер корректировкиЕсли декларация сдается первый раз (первичная), то номер корректировки будет «0—».

Если второй и последующие разы (с целью исправить ошибку в ранее представленной отчетности), то указывается номер «2—», «3–» и т.д. в зависимости от того, какая по счету уточненная декларация сдается

Налоговый период«34» – если отчетность сдается за год

«50» – при сдаче декларации после ликвидации организации

«95» – при переходе на иной режим налогообложения

«96» – при прекращении деятельности по УСН

Отчетный годГод, за который сдается декларация
Представляется в налоговый органЧетырехзначный код налогового органа, в котором ООО стоит на учете
По месту нахождения (код)«210» – по месту нахождения ООО

«215» – по месту нахождения правопреемника

НалогоплательщикПолное наименование организации заглавными буквами.

Обратите внимание, что между ООО (в расшифрованном виде) и самим названием должна быть одна пустая клетка, даже если название выпадает на следующую строку

Код по ОКВЭДКод основного вида деятельности, в соответствии с ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2)
Номер контактного телефонаАктуальный номер телефона, по которому проверяющий инспектор может связаться с налогоплательщиком и уточнить имеющиеся у него вопросы.

Телефон указывается в формате + 7 (…)…….

На … страницахЕсли организация не является плательщиком торгового сбора и не получала средства целевого финансирования, количество листов будет«003»
Достоверность и полноту сведений подтверждаю….«1» – если декларацию заполняет и сдает директор ООО, в строчках ниже указываются его полные ФИО.

«2» – если декларация сдается представителем, ниже указываются ФИО представителя и наименование документа, которым подтверждаются его полномочия

ДатаДата заполнения документа

Раздел 1.1

Столбец/строкаПримечание
010, 030, 060, 090Если код ОКТМО в течение налогового периода не менялся, он указывается один раз по строке 010, в остальных строках 030, 060 и 090 ставятся прочерки
020Сумма аванса, подлежащая уплате в бюджет. Она рассчитывается по формуле:

стр. 130-стр.140

040Сумма авансового платежа по итогам полугодия, рассчитываемая по формуле:

(стр. 131 – стр. 141) – стр. 020

050Если по формуле:

(стр.131-стр. 141) – стр. 020

получилось отрицательное значение (переплата), оно вносится в данную строку.

070Сумма аванса к уплате за 9 месяцев:

стр. (132 – стр. 142) – (стр.020 + стр. 040 – стр. 050)

Если значение получилось со знаком минус (переплата) его нужно внести в строку 080

100Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год, с учетом ранее уплаченных авансовых платежей:

(стр. 133 – стр. 143) – (стр. 020+стр.040-стр.050 + стр.070 – стр.080)

Если значение получилось положительным оно вносится в строку 110.

Обратите внимание, что сумму переплаты по строке 110 организация может вернуть на р/с или зачесть в счет уплаты будущих платежей

Раздел 2.1.1

Столбец/строкаПримечание
102Организации всегда указывают код «1», так как имеют минимум одного сотрудника, которому уплачиваются страховые взносы – генерального директора
110Сумма, полученного за 1 квартал дохода, без учета страховых взносов
111Доход нарастающим итогом за полугодие (1 квартал + 2 квартал)
112Доход за 9 месяцев с начала года
113Общая сумма полученного за год дохода
120-123Ставка по налогу (если не применяется льготная), указывается в формате: 6.0
130Сумма аванса, подлежащего уплате за 1 квартал, без учета страховых взносов:

стр.110 : 6%

131Сумма аванса, подлежащего уплате за полугодие:

стр. 111 : 6%

132Сумма аванса, подлежащего уплате за 9 месяцев:

стр. 112 : 6%

133Сумма налога по итогам года:

стр. 113 : 6%

140По указанным строкам отражается сумма уплаченных страховых взносов нарастающим итогом.

Обратите внимание, что значение по данным строкам рассчитается по формуле:

стр. 140 = стр. 130:2

стр. 141 = стр. 131:2

стр. 142 = стр. 132:2

стр. 143 = стр. 133:2

141
142
143
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.