Продажа автомобиля физ лицу

Налог с продажи автомобиля: как рассчитать и уменьшить — Avtocod на DRIVE2

Продажа автомобиля физ лицу

После того, как владелец расстался со своей машиной и передал документы и ключи новому хозяину, он обязан оплатить налог с продажи автомобиля. До 30 апреля следующего года он должен подать декларацию, а до 15 июля следующего года – внести деньги. В противном случае продавцу грозят штрафы и пени.

В этом материале разберемся, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля, а также, как рассчитать и уменьшить налог с продажи авто.

Кто должен платить налог с продажи автомобиля

Любой автомобиль в России считается имуществом. Когда собственник продает его, он получает доход. Часть этого дохода, по закону, он должен отдать государству. С суммы сделки выплачивается налог на доходы физических лиц НДФЛ — 13%.

Это касается только резидентов России — не путайте с гражданством. Резидент — это человек, который находился в стране не меньше 183 дней в течение года. Если продавец долгое время жил за границей, ему придется платить повышенный процент — 30%.

Если автомобиль принадлежал компании и использовался для бизнеса, ставки рассчитываются в зависимости от того, какой режим налогообложения применяется организацией.

Если фирма работает по общей системе налогообложения (ОСНО), налог с продажи авто составит 20% (плюс НДС). Если компания использует «упрощенку», в режиме «доходы» размер ставки будет равен 6%, в режиме «доходы минус расходы» — 15%.

Если организация работает по системе «Единый налог на вмененный доход» (ЕНВД), налог не уплачивается. Если ЕНВД сочетается с ОСНО, налог высчитывается по ОСНО (плюс НДС), если по УСН — по УСН (без НДС).

Налог на продажу автомобиля не приходит в уведомлении, как например, транспортный. Его придется считать самостоятельно.

Если не заплатить налог вовремя, каждый месяц к сумме будет прибавляться еще и 5% штрафа, но не более 10 тыс. рублей.

Скрыть факт продажи не получится. ГИБДД отправляет данные в налоговую после того, как новый владелец переоформит авто на свое имя или же бывший владелец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и штрафы.

Ранее мы рассказывали о том, какие фразы нельзя говорить при продаже авто. Почитать материал вы можете здесь.

В каких случаях владелец полностью освобождается от налога

Если авто, которое вы продаете, куплено три года назад и позже, платить налог за продажу автомобиля не нужно. Не придется заморачиваться и с заполнением декларации для ФНС.

Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы:

— Если вы владели машиной более трех лет, налога, по закону, не предусмотрено. Приведу пример. И.И. Иванов купил машину в 2015 году и продал ее в 2019 году. В этом случае он ничего платить не должен.

Также НДФЛ не облагаются машины, которые дарят или передают по наследству. Правда, есть нюанс. Если машину дарят не родственнику, получателю придется оплатить налог.

Он начисляется исходя из рыночной стоимости автомобиля.

Как уменьшить налог на продажу авто

Если вы не проездили на машине три года, оплачивать налог по форме 3-НДФЛ придется в любом случае. Конечная сумма налога будет зависеть только от вас. Если подсуетиться, есть шанс законно снизить или обнулить налог.

Существует два способа снизить налог при продаже автомобиля. Выбор зависит от того, за сколько вы купили авто и какую сумму хотите выручить с продажи.

Способ 1: применить имущественный вычет

При продаже автомобиля налогом не облагается сумма в 250 тыс. рублей и меньше. Льготу можно применять к любому количеству проданных за год авто.

Разбираемся, как работает имущественный вычет на примере двух ситуаций.

Ситуация №1: продаете машину за 250 тыс. рублей и дешевле

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля? Нет, он полностью обнуляется. Но декларацию подавать нужно. Иначе, как мы помним, придет штраф.

Ситуация №2: продаете машину дороже 250 тыс. рублей

Когда цена автомобиля не укладывается в порог вычета — 250 тысяч, налог с продажи авто считается с разницы. Формула следующая:

(Сумма продажи автомобиля − 250 тысяч рублей) × 13%.

Получается, что мы применяем налоговый вычет — вычитаем 250 тысяч из стоимости своего автомобиля и с остатка начисляем НДФЛ.

Допустим, автомобиль стоит 500 тыс. рублей: (500 000 – 250 000) х 13% = 32 500 рублей.

Чтобы воспользоваться этим способом, нужно будет предоставить договор-купли/справку-счет или любой документ, подтверждающий оплату. Если одного из них не будет, налоговая не примет документы. Исключение, если в договоре есть фраза, что все расчеты произведены в полном объеме.

Способ 2: уменьшить налог на сумму, за которую покупали авто

Этот способ подойдет тем, у кого сохранились документы с покупки автомобиля. Здесь налог с продажи машины платится не со всей ее стоимости, а только с разницы — между расходами (за сколько купили) и доходами (за сколько продали). Формула следующая:

(Сумма продажи автомобиля − сумма покупки автомобиля) × 13%.

Если вы купили автомобиль дороже, чем продаете, налог обнулится.

Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы:

— Налог платим только с разницы в цене. Пример: в 2015 году И.И. Иванов купил машину за 800 тыс. рублей, а продал ее за 600 тыс. рублей. В данном случае налог мы платить не будем, так как сумма продажи авто ниже, чем сумма покупки.

Если, наоборот, вы остались в плюсе после сделки, налог нужно будет заплатить именно с этого плюса, то есть с суммы превышения.

Ярослав Ярославцев, автоэксперт, член Адвокатской палаты Москвы:

— Допустим, И.И. Иванов купил машину за 600 тыс. рублей, а продал за 800 тыс. рублей. В данном случае налог уплачивается с разницы, то есть с 200 тыс. рублей. Чтобы воспользоваться налоговым вычетом нужно те самые 200 000 умножить на 13%. Получаем 26 000 рублей. Это и есть итоговая сумма налога.

Напомним, что при оформлении любого вычета, налоговая декларация заполняется обязательно, даже если, по факту, платеж равен нулю.

Какой способ вычета выгоднее

Если с продажи машины вы хотите выручить меньше 250 тысяч, однозначно выгоднее делать имущественный вычет. Не будет лишней бюрократической волокиты, не придется собирать бумаги и доказывать покупную стоимость вашего авто.

Если цена автомобиля выше порога, стоит воспользоваться вторым способом. Тогда есть шанс снизить платеж более существенно.

Как подать декларацию

Налоговую декларацию можно подать в бумажном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, чистый бланк можно взять в налоговой инспекции или распечатать с сайта ФНС России. Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.

Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, а также пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать для заполнения.

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Узнать адрес инспекции, в которую будете подавать декларацию, можно с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Документ можно подать лично, по почте или доверенности, заверенной у нотариуса.

Подать декларацию в электронном виде можно через личный кабинет на портале ФНС России. Это самый простой способ. После регистрации ваши данные отобразятся автоматически, заполнять самостоятельно почти ничего не придется.

Либо можно скачать специальные программы с сайта ФНС — «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ». Там есть подсказки, как правильно вводить данные. После этого готовую декларацию нужно прикрепить как файл и отправить в налоговую инспекцию.

Штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации составляет 1 000 рублей.

Как оплатить налог с продажи автомобиля

Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым потом пойдете в банк, либо внести оплату по реквизитам банковской карты.

Какие 5 хитростей помогут скрыть недостатки автомобиля при продаже? Даем советы в этом материале.

Источник: https://www.drive2.ru/o/b/576356024894620397/

Как оформить продажу автомобиля между физическими лицами: в 2020 году в россии, без собственника

Продажа автомобиля физ лицу

Каждая сделка купли-продажи транспорта сопровождается подписанием договора. Такие сделки оформляются письменно, нотариально заверять договор не требуется. Из статьи вы узнаете, как оформить продажу автомобиля между физическими лицами, какие нюансы нужно учесть.

Юридические тонкости оформления продажи машины в 2020 году в России

Отношения покупателя и продавца в сделках с автомобилями регулируются ст. 30 ГК РФ, в соответствии с которой продавец обязан передать покупателю объект сделки за сумму, указанную в договоре. Письменное подтверждение сделки гарантирует ее законность и выполнение обязательств всеми участниками.

Договор составляется в свободной форме, но при этом должен соответствовать законодательным нормам и содержать следующие сведения:

  • дата, место, где заключен договор;
  • предмет соглашения, технические параметры авто, стоимость;
  • сведения об участниках сделки, в том числе, паспортные данные, перечень прав, обязанностей.

Важно! Договор приобретает юридическую силу только при наличии всех указанных данных. При наличии ошибок документ признается не действительным. Чтобы не допустить неточностей при составлении соглашения, специалисты рекомендуют воспользоваться услугами адвоката.

Важные правила продажи автомобилей:

  • для продажи транспорта не обязательно снимать его с учета, его продают вместе с государственными знаками, при необходимости новый владелец имеет право поменять их;
  • продавец имеет право сохранить за собой номера автомобиля на период до 180 дней, для этого необходимо подать заявление определенного образца в ГИБДД, новый владелец покупает авто с новыми номерными знаками;
  • если авто при перегонке от продавца к покупателю не пересекает территорию России, транзитные номера можно не использовать;
  • перерегистрация машины – обязанность покупателя, сделать это можно в любом регионе России, привлекать прежнего владельца не нужно.

Порядок заключения сделки по купле-продаже авто

После того, как покупатель определился с маркой и моделью машины, нужно проверить оригинальность и подлинность документов, а также их соответствие нормам российского законодательства.

Важно! Продавец обязан иметь страховой полис ОСАГО, однако, покупатель должен оформить новую страховку. Ее покупают сразу после подписания договора – это гарантия того, что новый владелец может ездить на новом авто и оформить его на себя.

Особенно важно убедиться, что машина юридически «чистая», не угнана, не разыскивается правоохранительными органами, а номерные знаки подлинные. Любые изменения номерных знаков – это стопроцентный повод отказать в регистрации.

Конструкция автомобиля должна соответствовать заводским сертификатам. Это требование, прежде всего, адресовано владельцам машин российских брендов, которые устанавливают на авто дополнительное оборудование, но не оформляют такие изменения. Это еще одно основание отказать в регистрации. Также могут возникнуть сложности с перерегистрацией чрезмерно тонированного транспорта.

Важно! Все сведения, которые могут препятствовать регистрации авто, можно получить по VIN-номеру на официальном портале ГИБДД.

В документах продавец фигурировать как владелец авто. Кроме этого перед продажей необходимо провести полную диагностику машины, оплачивает ее покупатель, но в некоторых случаях расходы делят между участниками сделки.

Документы для оформления сделки, которые должны быть у продавца:

  • паспорт гражданина РФ;
  • паспорт авто;
  • документ, подтверждающий регистрацию машины;
  • страховой полис ОСАГО.

Покупателю для оформления сделки также необходим паспорт.

Договор составляется и подписывается в трех экземплярах: по одному для продавца и покупателя, еще один хранится в МРЭО ГИБДД. Четвертый оформляется в случае, когда в сделке принимает участие посредник, без собственника.

Важно! Договор – главный правоустанавливающий документ, на основании которого происходит регистрация авто в МРЭО. Также договор ограждает владельца от неправильного начисления налога.

Как правильно заполнить договор

Для большинства подобных сделок используется стандартный договор, соответственно, можно обойтись без помощи адвоката. Часто данные о продавце указываются в соглашении, когда будут согласованы все нюансы и подробности сделки.

Данные о транспорте вписываются внимательно, нужно указать марку авто, идентификационный номер, номер двигателя, шасси, год выпуска. Стоимость указывают прописью и цифрами. Также специалисты рекомендуют указать способ оплаты и форму расчета покупателя с продавцом – одной суммой или частями.

Если продавец оплачивает машину наличными, договор подписывается только после согласования каждого пункта, полного расчета, передачи документов и ключей новому владельцу. В каждом экземпляре подписи ставят шариковой ручкой одного оттенка.

На первый взгляд, договор купли-продажи автомобиля имеет унифицированную форму, но возможны варианты оформления.

Участники сделки в любой момент могут изменить условия договора – удалить спорные пункты или внести дополнительные пункты, которые не противоречат законодательству.

Главное, при составлении договора избегать двусмысленных пунктов, формулировок. Безопаснее обратиться к адвокату или внимательно изучить тематические форумы, статьи экспертов.

Важно! Прежде чем подписать договор, нужно проверить наличие задолженности и штрафов в ГИБДД.

Акт приема-передачи – для чего он нужен

С юридической точки зрения договор – это лишь декларация намерений сторон заключить сделку. Непосредственно сделка подтверждается актом приема-передачи.

Соглашение в любой момент можно расторгнуть по обоюдному согласию или желанию одной из сторон. Акт – юридический документ, который не имеет обратной силы.

Если нужно признать его недействительность, обращаются в суд, где потребуется предъявить веские основания.

Нюансы, на которые необходимо обратить внимание

Прежде всего, нужно внимательно проверять сведения про машину, которые указаны в договоре. Их проверяют на соответствие с данными в ПТС и регистрационном свидетельстве.

Если в договоре остаются пустые строки, в них проставляют прочерки. Если пустых строк несколько, и они следуют друг за другом, их перечеркивают знаком «Z». Это делать обязательно, чтобы никто не мог внести недостоверную информацию в договор, вписывать несогласованные пункты.

Отдельно продавец и покупатель оговаривают перечень предметов, которые продавец передает в пользование покупателю вместе с транспортом. Это детали, аксессуары, сигнализация, аудиосистема, запчасти, аккумулятор, сезонные шины, вспомогательная техника – аптечка, автомобильная косметика, огнетушитель, домкрат. Полный список оговаривается до подписания соглашения.

Покупателю рекомендуют предварительно обдумать перечень, записать его и предметно обсудить с продавцом каждый пункт. В данном вопросе не стоит проявлять стеснительность, необходимо детально узнать – в каком состоянии и в какой комплектации владелец продает авто.

Если в машине установлены дорогие колонки, музыка, есть элементы тюнинга, планирует ли владелец их продавать или оставит для себя.

Также юристы советуют обсудить с продавцом все технические дефекты и неисправности. Их нужно указать в договоре, чтобы у покупателя не возникло оснований для предъявления претензий и необоснованных требований.

Важно! На момент оформления сделки продавец может не знать о дефектах транспорта, но в будущем они проявляются и требуют устранения. В соглашении нужно предусмотреть пункт, по которому продавец не несет ответственности за неисправности, возникшие по истечении определенного временного периода, указанного в договоре.

Покупатель, как правило, оплачивает машину наличными, но также можно вносить деньги на указанный в договоре банковский счет.

Для этого в документе прописывают наименование банка, расчетный счет, его владельца и точную дату перечисления денег. Еще один способ продажи авто – оформление договора комиссии.

По условиям документа ответственность за сделку несет комиссионер, который обязан реализовать машину.

Налогообложение при купле-продаже авто

Сделка не облагается налогом, когда продавец на день подписания договора владеет машиной больше трех лет. Если авто было куплено менее трех лет назад и владелец продает его по более высокой цене, нужно оплатить налог в размере 13%, но не более 125 тыс. руб.

Декларацию о доходах подают в налоговую инспекцию по месту проживания. Сделать это нужно до 30 апреля года, который следует за годом оформления сделки.

Не позднее чем через 10 дней после подписания договора новый владелец должен обратиться в МРЭО, чтобы зарегистрировать транспорт и поставить его на учет.

Продавцов и покупателей машин интересует вопрос – нужно ли регистрировать договор у нотариуса. Прямого требования фиксировать договор нотариально в законодательных актах нет. С одной стороны нотариус подтверждает законность сделки, но вот гарантировать безупречное выполнение всех условий договора специалист не может.

 Переоформление автомобиля по наследству в ГИБДД после смерти владельца.

Источник: https://gruz0perevozki.ru/kak-oformit-prodazhu-avtomobilya-mezhdu-fizicheskimi-licami.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.